Актуально на год

Кто может получить деньги за платное лечение?

В соответствии с подп. 3 пункта 1 ст. 219 НК РФ физические лица, являющиеся плательщиками налога на доходы физических лиц имеют право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

info_outline
Важно! Медицинская организация должна иметь лицензию на осуществление медицинской деятельности.

В 2019 году и ранее перечень медицинских услуг по расходам, на которые предоставляется социальный налоговый вычет, в том числе дорогостоящим, установлен Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 http://docs.cntd.ru/document/901783294.

С 2020 года указанный перечень утвержден Постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 N 458 http://docs.cntd.ru/document/564628577 и вступил в силу 01.01.2021 года.

Получить вычет можно:

- пациент сам за себя;

- супруг за супругу;

- родители за детей в возрасте до 18-ти лет (в том числе опекуны, усыновители);

- дети за родителей.

Документы подтверждающие понесенные расходы должны быть оформлены на лицо, претендующее на получение вычета.

Как рассчитать сумму возврата?

info_outline
Важно! Указанный налоговый вычет не может превышать 120 000 рублей (пункт 2 ст. 219 НК РФ), за исключением случаев отнесения упомянутых расходов с дорогостоящим видам лечения, расходы на которые принимаются к вычету в полном объеме.

Пример 1: в 2019 году Вы понесли расходы на лечение в размере 180 000 рублей, и они не отнесены к дорогостоящим. Соответственно вычет положен только в размере 120 000 рублей.

Расчет:

120 000 * 13 % = 15 600 рублей к возврату. Конечно при условии, что за год эта сумма НДФЛ значится в Вашей справке по форме 2-НДФЛ (справка о доходах физического лица).

Пример 2: в 2019 году Вы понесли расходы на лечение в размере 300 000 рублей, и они отнесены к дорогостоящим. Соответственно вычет положен в размере 300 000 рублей.

Расчет:

300 000 * 13 % = 39 000 рублей к возврату, при условии, что за год эта сумма НДФЛ значится в Вашей справке по форме 2-НДФЛ (справка о доходах физического лица).

Посчитайте, сколько денег Вы сможете вернуть?

Введите сумму из налоговой декларации
Введите сумму, на котрую у Вас есть чеки

Какие документы надо оформить?

Правила получения и оформления возврата НДФЛ за платные медицинские услуги

Налоговый вычет предоставляется на основании декларации по форме 3-НДФЛ, которая подается за год, соответствующий году несения таковых расходов с приложением документов подтверждающих право на вычет.

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

Наименование документа Где взять? Образец документа
1 Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ Заполнить самостоятельно Образец
2 Договор на лечение с приложениями - копия Медицинская организация Медицинская организация
3 Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации – оригинал Медицинская организация Образец
4 Рецептурный бланк со штампом "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика" – оригинал Выдается лечащим врачом; представляется в случае приобретения медикаментов Медицинская организация
5 Документы, подтверждающие оплату медикаментов Например, чек - копия Аптека
6 Документ, подтверждающий степень родства (например, свидетельство о рождении) - копия Представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для родителей и детей. Самостоятельно
7 Документ, подтверждающий заключение брака - копия Представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для супруга Самостоятельно
8 Справка по форме 2 -НДФЛ (о доходах) У работодателя Образец
9 Заявление на возврат НДФЛ Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату Образец

За какой период можно запросить возврат НДФЛ?

Определенный срок для подачи декларации по форме 3-НДФЛ (на возврат налога) налоговым кодексом не установлен, но лучше сделать это в течении 3-х лет с момента несения расходов. То есть по расходам, понесенным в 2016 году, надо подавать декларацию не позднее 2019 года. В противном случае придется доказывать свое право в судебном порядке.

Как и куда подать документы на возврат НДФЛ?

Декларация, подтверждающие документы и заявление на возврат подаются одновременно. Если будете сдавать документы лично обязательно возьмите с собой оригиналы документов (кроме лицензии, ее в оригинале у вас не будет конечно) и паспорт.

Срок на проведение камеральной налоговой проверки – 3 месяца + 10 дней на вынесение решения о возврате и 1 месяц на возврат налога по реквизитам, указанным в заявлении.

Сама декларация строго подается по месту регистрации налогоплательщика.

Подать декларацию и документы можно:

- лично при посещении налогового органа,

- лично через МФЦ;

- почтой – в этом случае прилагаемые документы нужно заверить (копия верна, подпись, расшифровка подписи, дата);

- онлайн через личный кабинет налогоплательщика

- онлайн через портал «Госуслуги»

Подача 3-НДФЛ онлайн через личный кабинет налогоплательщика

Войти на сайт можно при помощи логина и пароля от «Госуслуг» или логина и пароля, полученного в налоговом органе.

В разделе «Жизненные ситуации» - «Подать декларацию 3-НДФЛ» есть два варианта подачи декларации:

- сделать ее онлайн на сайте в интерактивном режиме без скачивания специальной программы,

- прикрепить декларацию, сделанную в программе "Декларация" в формате xml.

Копии документов для вычета также отправляются вместе с декларацией.

Подписывается декларация цифровой электронной подписью, которая «генерируется» там же – в личном кабинете налогоплательщика.

Подача 3-НДФЛ онлайн через портал «Госуслуги»

Для этого нужна подтвержденная учетная запись на сайте Госуслуг.

На сайте Госуслуг по адресу https://www.gosuslugi.ru/10054/25 Вы подаете декларацию, сделанную в программе "Декларация", а также прикрепляете подтверждающие документы.

Если подаете декларацию в электронном виде, у вас останется подтверждение отправки в личном кабинете как на сайте Госуслуг, так и на сайте налоговой.

Остались вопросы по возврату НДФЛ за платные медицинские услуги?

Задайте вопрос и мы обязательно Вам ответим!.